ภาษีมรดกอเมริกา ต้องระวังถือหุ้น US เกิน $60,000 อาจถูกหักมูลค่าถึง 40% $$

[www.SeoNo1.co.th]

 ภาษีมรดกอเมริกา เพราะอะไรถือหุ้น US เกิน $60,000 เสี่ยงหาย 40%



ถ้าหากคุณเป็นคนประเทศไทยที่ถือหุ้นอเมริกาโดยตรง แล้วมูลค่ารวมเกิน $60,000 (ราวๆ 2 ล้านบาท) — วันที่คุณเสียชีวิต ผู้สืบสกุลของคุณเสี่ยงพบ US Estate Tax หรือภาษีมรดกสหรัฐฯ ในอัตราสูงสุดราว 40% รวมทั้งที่ช็อกกว่าซึ่งมันคิดจาก "ค่ารวม" ของสินทรัพย์ ไม่ใช่เฉพาะผลกำไร เราเองก็เพิ่งจะรู้เรื่องนี้ขณะที่พอร์ตโตเกินเกณฑ์ไปแล้ว และมันทำให้จะต้องรื้อถอนแนวทางลงทุนใหม่ทั้งสิ้น

หุ้น US ดูดีทั้งหมดทุกอย่าง — กระทั่งพบเงื่อนไขที่ไม่มีใครบอก

นี่คือกับแบบคลาสสิกในแบบที่หมวดกับดักของพวกเราพบบ่อยครั้งที่สุด: ของที่ดูดีมาก (หุ้นอเมริกา กำไรดี แพลตฟอร์มเปิดง่าย) แต่มีเงื่อนไขแอบซ่อนอยู่ที่กินเงินเงียบๆและไม่ใช่กินแบบค่าธรรมเนียมกระจุกกระจิกปีละไม่กี่ร้อย — แม้กระนั้นกินระดับที่ผลตอบแทนยาวนานหลายปีหายไปได้ในเรื่องราวเดียว

ตอนเปิดบัญชีซื้อหุ้น US ไม่มีหน้าไหนของแอปกระเด้งมาบอกว่า "หากตายตอนถือของเกิน $60,000  ภาษีมรดกอเมริกา  ผู้สืบสกุลบางทีอาจโดนภาษี 40% นะ" ทุกคนเปรียบเทียบค่าคอมโบเกลื่อนกลาดกันละเอียดยิบ แต่ว่าแทบจะไม่มีผู้ใดถามว่าตนเองถือสินทรัพย์ฝั่งสหรัฐฯ อยู่เท่าใด และมันหมายความว่าอะไรบ้างที่อยู่ในวันที่เราไม่อยู่แล้ว

พวกเราก็เป็นเยี่ยมในนั้น พอร์ตหุ้น US ของเราบวกไป 40 กว่า % ราคาเกินเกณฑ์ไปเป็นระเบียบ ความรู้สึกตอนรู้เรื่องนี้คือ "ลงทุนเก่งแทบแย่ แต่ว่าเกือบพลาดข้อสอบข้อที่ไม่มีผู้ใดบอกว่ามีในชีท"

US Estate Tax ปฏิบัติงานยังไง จำนวนจริงเป็นแบบไหน

วิธีการคือ สหรัฐอเมริกา มองว่าสินทรัพย์ที่อยู่ในระบบของเขา (ที่เรียกกันว่า US-situs assets) เป็นฐานภาษีมรดกของเขา ถึงแม้ผู้ครอบครองจะเป็นชาวไทยที่ไม่ใช่พสกนิกรและไม่มีรกรากในสหรัฐฯ ก็ตาม พอเพียงผู้ครอบครองเสียชีวิต สินทรัพย์ก้อนนั้นเข้าข่ายโดนภาษีก่อนจะตกถึงมือผู้สืบสกุล

จุดที่ทำให้หลายๆคนช็อกเป็นบรรทัดลำดับที่สาม ภาษีรายได้ทั่วๆไปพวกเราชินกับการคิดจาก "กำไร" แต่ตัวนี้คิดจากราคาอีกทั้งก้อน ถึงแม้ว่าจะพอร์ตคุณเสมอตัวพอดิบพอดี ถ้าหากมูลค่าเกินมาตรฐานก็อยู่ในข่ายอยู่ดี

ข่าวดีอย่างเดียวคือ หากสินทรัพย์ฝั่งสหรัฐฯ ของคุณต่ำลงยิ่งกว่า $60,000 ก็ยังไม่เข้ามาตรฐาน ลงทุนต่อได้ตามเดิม ไม่ต้องรีบทำอะไร ดูตัวอย่างการไล่ตัวเลขแบบเต็มๆได้ในคลิปด้านบน

มุมที่คนมองข้าม estate tax คือ : เราเช็คทั้งหมดทุกอย่าง ละเว้นข้อนี้

พิจารณาไหมว่าเวลาคนเลือกโบรกซื้อหุ้นนอก ปริศนายอดนิยมเป็นค่าคอมเท่าใด ค่าธรรมเนียมโอนเงินมากแค่ไหน สเปรดกว้างไหม — ล้วนฯลฯทุนหลักสิบหลักร้อยบาทต่อรายการ แต่ว่าแทบไม่มีใครเช็คต้นทุนแฝงที่ใหญ่ที่สุดในระบบ นั่นเป็นสถานะของสินทรัพย์ตัวเองในสายตาข้อบังคับสหรัฐฯ

อีกมุมที่คนละเลยคือ "การบรรลุเป้าหมายยิ่งเร่งให้เข้าเกณฑ์เร็วขึ้น" พอร์ตเราโตจากการลงทุนที่ทำถูกทาง DCA เป็นประจำ เลือกของดี — แล้วความโตนั่นแหละที่พาพวกเราทะลุ $60,000 แบบไม่รู้ตัว มันย้อนคัดค้านดี: ยิ่งเก่ง ยิ่งเสี่ยงกับกับดักข้อนี้เร็วขึ้น

แล้วก็อย่าลืมว่าคนที่รับผลไม่ใช่เรา แต่เป็นผู้สืบสกุล เราคิดแผนลงทุนเพื่อครอบครัว แม้กระนั้นถ้าไม่รู้เรื่องนี้ สิ่งที่ตั้งหัวใจส่งต่ออาจถึงมือเขาไม่เต็มก้อน แถมเป็นจังหวะที่ครอบครัวไม่พร้อมจัดการเอกสารผ่านประเทศที่สุดด้วย

บทเรียนจากพอร์ตเราเอง — บวก 40% แต่เกือบจะพลาด

พอเข้าใจนี้ พวกเราจำเป็นต้องรื้อแผนใหม่ทั้งหมด รวมทั้งได้บทเรียนราวๆนี้

- กำไรบนจอไม่ใช่เงินที่ครอบครัวจะได้จริง ตราบใดที่ยังไม่ได้มองส่วนประกอบการถือสิทธิ์ จำนวนสีเขียวบางทีอาจตบตา
- กฏเกณฑ์ $60,000 มาถึงเร็วกว่าที่คิด  estate tax โดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าหาก DCA บ่อยมานับเป็นเวลาหลายปี บวกกับตลาดขาขึ้น
- วิธีแก้มีอยู่จริง ไม่ต้องเลิกลงทุนหุ้น US ทางหนึ่งที่เราเรียนรู้เป็นการถือผ่าน DR ในตลาดไทย ซึ่งพวกเราเขียนแยกไว้เป็นภาคต่อในบทความ DR หุ้นอเมริกา
- กับดักภาษี/ข้อจำกัดซ่อนมีหลายรูปแบบ อย่างกรณี QQQI ที่ขาย income งามๆก็เป็นของดูดีที่จำต้องแกะข้อจำกัดก่อนเช่นเดียวกัน
- ยุทธวิธีการเข้าซื้อเป็นเพียงแค่ครึ่งเกม ถึงแม้ว่าจะเถียงกันจบว่าซื้อตอนย่อหรือลงทีเดียวดียิ่งกว่า ถ้าองค์ประกอบการถือครองผิด ผลลัพธ์ที่หมายก็เพี้ยนอยู่ดี

ย้ำอีกรอบว่าพวกเรามิได้บอกให้ตกใจเทขายทุกสิ่งทุกอย่างพรุ่งนี้ — พวกเราบอกให้ "ทราบก่อน และหลังจากนั้นก็ค่อยคิดแผน" เพราะเหตุว่าเราเองก็เพิ่งรู้ทีหลังแบบเดียวกัน

เช็คตนเองยังไงว่าตรงเกณฑ์หรือยัง

1. ลิสต์ทรัพย์สินฝั่งสหรัฐฯ ที่ถือโดยตรงทั้งปวง ทุกโบรก ทุกบัญชี แล้วรวมราคาเป็นดอลลาร์
2. เทียบกับเกณฑ์ $60,000  ภาษีมรดกอเมริกา — ถ้าหากต่ำยิ่งกว่ารวมทั้งยังห่าง ก็ลงทุนต่อได้ตามธรรมดา แค่จดไว้ว่ากฏเกณฑ์นี้มีอยู่
3. ถ้าเกิดเกินหรือใกล้เกิน ให้เริ่มศึกษาเล่าเรียนลู่ทางโครงสร้างการครอง อย่างเช่น DR (อ่านภาคต่อของพวกเราได้เลย) และมองคลิปด้านบนประกอบ
4. ก่อนปรับพอร์ตจริง ขอคำแนะนำผู้ที่มีความเชี่ยวชาญด้านภาษีระหว่างประเทศ เพราะเนื้อหาแตกต่างเป็นรายกรณี เช่น เรื่องอนุสัญญาภาษีรวมทั้งชนิดสินทรัพย์
5. ทวนปีละครั้ง — พอร์ตที่โตดีเป็นพอร์ตที่ใกล้หลักเกณฑ์เร็วขึ้นเรื่อย

Disclaimer: บทความนี้เป็นความรู้ทั่วๆไปจากประสบการณ์และก็การศึกษาเรียนรู้วิจัยของพวกเราเอง ไม่ใช่คำเสนอแนะด้านภาษีหรือข้อบังคับ เกณฑ์แล้วก็อัตราภาษีเปลี่ยนแปลงได้ แล้วก็มีรายละเอียดปลีกย่อย  estate tax (เป็นต้นว่า สนธิสัญญาภาษี ประเภทสินทรัพย์) ที่ไม่เหมือนกันเป็นรายกรณี ควรจะหารือผู้ชำนาญก่อนที่จะคิดที่จะตัดสินใจอะไรก็แล้วแต่

สอบถามและอ่านรายละเอียดได้ตามนี้ >> https://lifehacktrader.com/trap/us-estate-tax-risk/