estate tax เพราะเหตุใดถือหุ้น US เกิน $60,000 เสี่ยงหาย 40%
(https://lifehacktrader.com/images/yt/p69_YBGRl6E.webp)
ถ้าหากคุณเป็นคนประเทศไทยที่มีหุ้นอเมริกาโดยตรง แล้วมูลค่ารวมเกิน $60,000 (โดยประมาณ 2 ล้านบาท) — วันที่คุณเสียชีวิต ผู้สืบสกุลของคุณเสี่ยงเจอ US Estate Tax หรือภาษีมรดกสหรัฐอเมริกา ในอัตราสูงสุดราว 40% รวมทั้งที่ช็อกกว่าซึ่งมันคิดจาก "มูลค่ารวม" ของสินทรัพย์ ไม่ใช่เฉพาะกำไร พวกเราเองก็พึ่งรู้เรื่องนี้ในระหว่างที่พอร์ตโตเกินมาตรฐานไปแล้ว แล้วก็มันทำให้จะต้องรื้อกลยุทธ์ลงทุนใหม่ทั้งหมด
หุ้น US ดูดีทุกสิ่งทุกอย่าง — จนถึงเจอข้อแม้ที่ไม่มีใครบอก
นี่คือกับแบบคลาสสิกในแบบที่หมวดกับของพวกเราเจอบ่อยที่สุด: ของที่ดูดีมาก (หุ้นอเมริกา กำไรงาม แพลตฟอร์มเปิดง่าย) แม้กระนั้นมีเงื่อนไขหลบซ่อนอยู่ที่กินเงินเฉยๆและไม่ใช่กินแบบค่าธรรมเนียมกระจุกกระจิกปีละไม่กี่ร้อย — แม้กระนั้นกินระดับที่ผลตอบแทนนับเป็นเวลาหลายปีหายไปได้ในเหตุเดียว
ตอนเปิดบัญชีซื้อหุ้น US ไม่มีหน้าไหนของแอปกระเด้งมาบอกว่า "ถ้าเกิดตายตอนถือของเกิน $60,000 ภาษีมรดกอเมริกา (https://lifehacktrader.com/trap/us-estate-tax-risk/) ผู้สืบสกุลอาจโดนภาษี 40% นะ" ทุกคนเทียบค่าคอมโบเกลื่อนกลาดกันละเอียดยิบ แต่ว่าเกือบจะไม่มีใครถามว่าตนเองถือทรัพย์สินฝั่งสหรัฐอเมริกา อยู่เท่าไหร่ รวมทั้งมันมีความหมายว่าอะไรที่อยู่ในวันที่เราไม่อยู่แล้ว
เราก็เป็นเลิศในนั้น พอร์ตหุ้น US ของเราบวกไป 40 กว่า % มูลค่าเกินมาตรฐานไปเป็นระเบียบเรียบร้อย ความรู้สึกตอนรู้เรื่องนี้คือ "ลงทุนเก่งเกือบตาย แต่ว่าแทบพลาดข้อสอบข้อที่ไม่มีผู้ใดบอกว่ามีในชีท"
US Estate Tax ดำเนินการอย่างไร จำนวนจริงเป็นแบบไหน
หลักการคือ สหรัฐอเมริกา คิดว่าทรัพย์สินที่อยู่ในระบบของเขา (ที่เรียกกันว่า US-situs assets) เป็นฐานภาษีมรดกของเขา ถึงแม้ผู้ครอบครองจะเป็นคนไทยที่ไม่ใช่ประชากรและไม่มีรกรากในสหรัฐฯ ก็ตาม พอผู้ครอบครองเสียชีวิต ทรัพย์สินก้อนนั้นอยู่ในข่ายโดนภาษีก่อนที่จะตกถึงมือผู้สืบสกุล
จุดที่ทำให้หลายท่านช็อกคือบรรทัดที่สาม ภาษีรายได้ทั่วไปพวกเราชินกับการคิดจาก "ผลกำไร" แต่ตัวนี้คิดจากมูลค่าอีกทั้งก้อน ถึงแม้ว่าจะพอร์ตคุณเท่าทุนพอดี ถ้าค่าเกินกฏเกณฑ์ก็อยู่ในข่ายอยู่ดี
ข่าวดีสิ่งเดียวคือ ถ้าทรัพย์สินฝั่งสหรัฐฯ ของคุณต่ำลงมากยิ่งกว่า $60,000 ก็ยังไม่เข้าเกณฑ์ ลงทุนต่อได้ตามธรรมดา ไม่ต้องรีบทำอะไร ดูตัวอย่างการไล่จำนวนแบบเต็มๆได้ในคลิปด้านบน
มุมที่คนมองข้าม estate tax คือ : เราเช็คทั้งหมดทุกอย่าง ละเว้นข้อนี้
ดูไหมว่าเวลาคนเลือกโบเกลื่อนกลาดซื้อหุ้นนอก ปัญหายอดนิยมเป็นค่าคอมเยอะแค่ไหน ค่าธรรมเนียมโอนเงินเท่าไหร่ สเปรดกว้างไหม — ล้วนเป็นต้นทุนหลักสิบหลักร้อยบาทต่อรายการ แต่ว่าเกือบจะไม่มีใครเช็คทุนแอบแฝงที่ใหญ่ที่สุดในระบบ นั่นคือสถานะของสินทรัพย์ตัวเองในสายตาข้อบังคับสหรัฐอเมริกา
อีกมุมที่คนละเลยคือ "การบรรลุผลยิ่งรีบให้เข้ามาตรฐานเร็วขึ้น" พอร์ตพวกเราโตจากการลงทุนที่ทำถูกทาง DCA บ่อย เลือกของดี — แล้วความโตนั่นแหละที่พาพวกเราทะลุ $60,000 แบบไม่รู้ตัว มันย้อนแย้งดี: ยิ่งเก่ง ยิ่งเสี่ยงกับกับข้อนี้เร็วขึ้น
แล้วก็อย่าลืมว่าคนที่รับผลไม่ใช่เรา แม้กระนั้นเป็นผู้สืบสกุล พวกเราคิดแผนลงทุนเพื่อครอบครัว แม้กระนั้นถ้าเกิดไม่รู้เรื่องนี้ สิ่งที่ตั้งหัวใจส่งต่ออาจถึงมือเขาไม่เต็มก้อน แถมเป็นจังหวะที่ครอบครัวไม่พร้อมจัดการเอกสารข้ามประเทศที่สุดด้วย
บทเรียนจากพอร์ตพวกเราเอง — บวก 40% แต่ว่าแทบพลาด
พอเพียงรู้เรื่องนี้ เราจำต้องรื้อแผนใหม่ทั้งสิ้น และได้บทเรียนโดยประมาณนี้
- ผลกำไรบนจอไม่ใช่เงินที่ครอบครัวจะได้จริง ตราบเท่าที่ยังมิได้ดูโครงสร้างการครอง จำนวนสีเขียวอาจหลอกตา
- กฏเกณฑ์ $60,000 มาถึงเร็วกว่าที่คิด estate tax คือ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหาก DCA เป็นประจำมาหลายปี บวกกับตลาดขาขึ้น
- ทางแก้มีอยู่จริง ไม่ต้องเลิกลงทุนหุ้น US ทางหนึ่งที่พวกเราศึกษาคือการถือผ่าน DR ในตลาดไทย ซึ่งพวกเราเขียนแยกไว้เป็นภาคต่อในบทความ DR หุ้นอเมริกา
- กับภาษี/เงื่อนไขแอบซ่อนมีหลายแบบอย่าง อย่างกรณี QQQI ที่ขาย income สวยๆก็เป็นของดูดีที่จะต้องแกะข้อจำกัดก่อนด้วยเหมือนกัน
- กลยุทธ์การเข้าซื้อเป็นแค่ครึ่งเกม ต่อให้โต้แย้งกันจบว่าซื้อตอนย่อหรือลงทีเดียวดีมากยิ่งกว่า ถ้าเกิดโครงสร้างการครองผิด คำตอบจุดหมายปลายทางก็เพี้ยนอยู่ดี
ย้ำอีกครั้งว่าพวกเรามิได้บอกให้ตกอกตกใจเทขายทุกๆสิ่งทุกๆอย่างพรุ่งนี้ — เราบอกให้ "รู้ก่อน แล้วค่อยวางแผน" เพราะเราเองก็เพิ่งจะรู้ทีหลังแบบเดียวกัน
เช็คตัวเองยังไงว่าเข้าเกณฑ์หรือยัง
1. ลิสต์สินทรัพย์ฝั่งสหรัฐอเมริกา ที่ถือโดยตรงทั้งปวง ทุกโบเกลื่อนกลาด ทุกบัญชี แล้วรวมค่าเป็นดอลลาร์
2. เทียบกับหลักเกณฑ์ $60,000 estate tax คือ — หากต่ำยิ่งกว่าและยังห่าง ก็ลงทุนต่อได้ตามธรรมดา แค่จดไว้ว่าหลักเกณฑ์นี้มีอยู่
3. หากเกินหรือใกล้เกิน ให้เริ่มศึกษาเล่าเรียนช่องทางโครงสร้างการถือสิทธิ์ ตัวอย่างเช่น DR (อ่านภาคต่อของพวกเราได้เลย) และดูคลิปข้างบนประกอบ
4. ก่อนปรับพอร์ตจริง ขอคำแนะนำผู้ที่มีความชำนาญด้านภาษีระหว่างประเทศ เพราะว่ารายละเอียดแตกต่างกันเป็นรายกรณี อาทิเช่น เรื่องสนธิสัญญาภาษีและประเภทสินทรัพย์
5. ทบทวนปีละครั้ง — พอร์ตที่โตดีคือพอร์ตที่ใกล้กฏเกณฑ์เร็วขึ้นเรื่อยๆ
Disclaimer: บทความนี้เป็นความรู้ทั่วไปจากประสบการณ์และการวิจัยของเราเอง ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย หลักเกณฑ์และอัตราภาษีเปลี่ยนได้ และมีรายละเอียดปลีกย่อย estate tax (อย่างเช่น สนธิสัญญาภาษี ประเภททรัพย์สิน) ที่ต่างกันเป็นรายกรณี ควรหารือผู้ที่มีความเชี่ยวชาญก่อนตัดสินใจใดๆ
สามารถอ่านรายละเอียดได้ที่ >> https://lifehacktrader.com/trap/us-estate-tax-risk/ (https://lifehacktrader.com/trap/us-estate-tax-risk/)